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速看干货!2020税务师考试税法一学习方法及复习建议

来源: 中华会计网校 编辑:水冰月 2020/02/11 13:13:13  字体:
税法一

2020税务师www.sbd9399.com_【官方首页】-塞班岛娱乐城预习进阶课程已全部开通了,你开始学习了么?为帮助广大考生高效备考,更好地进行税法一科目的学习,刘丹老师给大家带来关于税法一的学习指导和复习建议,大家可以对税务师税法一考试情况、考试特点、学习方法以及如何复习备考有个大概的了解,然后更有信心地去备考。

一、了解考试

每年都有很多新同学加入税务师备考中来,那么税务师考试怎么考的、什么题型、什么形式等,这些是很多考生关注的,了解税务师考试情况,然后再准备复习。

1、税法一考试时间及方式

2020年税务师考试时间为2020年11月7日-8日,税法一考试一般在考试第一天第一场次,比如2019年税法一考试在2019年11月9日上午9:00-11:30。

税务师考试采取“计算机考试+全选择题”出题方式进行考试。两个半小时的时间要解决一张140分的试卷,时间比较紧迫,难度也还是不小的,很多同学反馈,题目有一定的难度,所以我们才要经过一系列系统地学习,这样才能更好地通过税务师考试。

www.sbd9399.com_【官方首页】-塞班岛娱乐城需要注意的是,税务师是上机考试,我们要适应机考的模式,在备考过程中,要操作下机考模拟系统,多练习,熟悉机考操作。

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2、税法一题型、题量、分值

和常规考试差不多,税法一有单选、多选、计算题、综合分析题四个题型,由于难度不同,各题型分值也是不同的。新考生要注意,税务师考试及格分为84分,不是常见的60分。

税法一考试题型分值

税法一考试题型分值

另外有一点需要注意的是,多选题计分规则为:

多项选择题中有5个备选答案(A/B/C/D/E),其中有2到4个选项是符合题意的。选对全部选项得2分,若只选择一项,选对了,可得0.5分!需要注意正确答案最少为2个,最多为4个,不会出现5个都选的情况,多选、错选均不得分!

多选题作答要更谨慎小心,题干会比较长,业务难度会有所提升,比如出一个土地增值税的题,会把这么大的税种分几个小问去问。

综合题难度更大些,有6个小题,会有文字描述。

不管这个知识点以何种形式去考,只要我们掌握好这个知识点,它怎么考,我们都能解答好。

所以在日常学习中,每个税种我们都要理解透,不要模棱两可。

3、考试特点

(1)全面考核,重点突出。

www.sbd9399.com_【官方首页】-塞班岛娱乐城税一核心就是增值税,因此分值占比也大,在我们学习时,也要多花时间学好增值税。

比如:最多的一章考60分左右(增值税);最少一章考5分左右。

(2)细致严谨+结果为王

税法一考试都是选择题,不管你计算步骤如何,结果错了就拿不到分,学习过程中一定要细心谨慎。

(3)跨章综合+多维考核

一开始学税法,单独学某个税种,还是思路清晰的,但是随着学到的税种越来越多,很多同学越学越凌乱,比如关于“视同销售”,很多税种都有,但是不同税种规定都不一样,就很容易混淆,这时候同学们要注意整理思路,使用一些好的学习方法。

学习税法,各个税种要注意深挖它的计税规则,税务师考试考查的点很细,学习的时候要注重细节的学习,一个很小很小的规定都要搞清楚。

多去和其它税种相联系,同一个业务将它多个税种都梳理出来,这样才能更好地应对考试。

二、课程内容

税法一课程,我们到底可以学到哪些内容,在学习过程中有哪些方法,这也是很多考生关注的,所以有必要了解下税法一课程概况。

1、教材内容

两部分组成,共九章:

第一部分:税法基本原理

税一通常是默认要先学习的一门税法课程,主要讲一些理论性地铺垫,知道税法有哪些原则,法律关系怎么样的,税法从立法、执法、司法全过程是怎么运行的等等。

第二部分:税收实体法

这一部分会介绍增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税等税种。

2、重要程度

根据几个税种的重要程度,可以这样“绑定”着去学习。

★★★ 增值税/消费税/土地增值税/资源税

★★  关税/附加税与烟叶税

★   车辆购置税/环境保护税/税法基本原理

基本上以增值税为主,比如:学习消费税的时候,多和增值税比较着学习。也有一些税种和增值税、消费税相比不是特别重要的税种,也就是小税种,考试的时候基本都是小题,但是也要掌握好。学习过程中,将这些税种的原理规则掌握好,有利于今后的学习。

3、重要考点

各个税种的重要考点如下:

★★★ 应纳税额计算

★★  税收优惠/征税范围

★   纳税人/征管规定等

应纳税额计算是很重要的考点,特别对于是大的税种。但需要注意的是,小税种的税收优惠也会经常考到。学习的时候,一定要把这些税种要素掌握好。

学习过程中,要注重每个知识点以及知识点之间的联系:

(1)同一税种:涉及的多项政策

(2)同一业务:涉及的多个税种

同一税种涉及的多项政策怎么处理,或者同一业务涉及的多个税种,要怎么处理,要根据知识点之间的联系去掌握。

考试中哪些税会一起考呢?在税法一中,有密切关系的税种包括:

①进口关税-进口消费税-进口增值税-国内消费税与增值税

②增值税-消费税-附加税

③增值税-资源税

④增值税-土地增值税

光学好单独的税种是不够的,还要多和多个税种结合着去学习。预习课程,我们要把基本政策搞清楚,接下来的课程还会深一步地学习。

三、学习方法

税法不是单纯背法条就行的,还是有一定的难度的,比如有很多计税规则需要记。这里会给大家一些税法一的学习方法,让大家更好地记住税法条款等知识点。

1、导图法

消费税生产环节计税规则

税务师税法一学习方法

刚接触税法,可能听不懂,没关系,先大概了解,注意多总结,有条理的学习。

2、比较法

各税种视同销售

各税种视同销售

比较各税种视同销售的情形,比如增值税、消费税、资源税视同销售的情形是不一样的,利用比较法去学习,更容易理解清楚不同税种。

3、串联法

各税种纳税义务发生时间规定和计算依据,进行串联记忆。不同税种有不同规则,它的计税依据和纳税义务发生时间是不同的,我们要把他们关键的点整理出来,学习的时候,注意多总结归纳。

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串联法

这么多杂乱的政策,学习的时候,要理清一个清晰的学习思路来,这样效率更高。

四、复习建议

备考税务师,刘丹老师给大家一些复习建议。

1、备考日程合理计划,严格执行

制定学习计划要适合自己,平衡自己的工作、家庭生活,合理安排时间,制定了就要严格执行。

2、预习→听课→复习→做题→纠正

学习常规的步骤是“预习→听课→复习→做题→纠正”,但大家也可直接从听课开始,先直接听网校预习进阶课程,接收到信息,接下来进行课下复习,可以采取以上老师提供的几个学习方法。最后需要注意多做题,做题的目的是巩固,看看大家对学习的知识点是不是掌握了。做错的题要注意查漏补缺。

3、充分利用题目解读和验证知识点

是不是只有做海量试题才能通过税务师考试呢?当然不是,一定要有针对性地做题,同一道题,举一反三。

做错题的时候,注意标记起来,在后面复习的时候,标记多的地方肯定是自己没掌握好的地方,多练习巩固。

那么做什么题呢?

历年真题是出题老师思路的体现;经典习题,老师讲义里出现的习题都很有代表性,老师讲课的时候会拿出这样的题多讲一讲;还有同学们手里的辅导书,比如中华会计网校梦想成真系列辅导书——经典题解的练习题都很不错。 点击进入财会书店>> 

4、熟悉机考界面和流程,适应考试形式

复习过程中,要多做一做模拟题练习,中华会计网校推出的2020税务师机考系统,可以帮大家熟悉税务师考试的形式。

做模拟题的时候,不要纠结于模拟题分数,做题是为了查缺补漏,不要打击自信心。模拟题难度一般比正式考试试题难一些,大家做题时,要以巩固知识点为主,基础知识掌握好了,不愁答不对

平时学习,最好准备个彩色笔,把讲义中重点的地方标出来,要一眼能看到哪些是重点。

另外要准备个小的笔记本,平时做的一些总结,比如上面提到的几个学习方法等可以记下来;还有一些要背的东西,最好记下来。税法知识点比较琐碎,用小笔记本记下来多看看,也能不断巩固,加深对知识点的印象。

税务师考试

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